2024年1月より、NISA（少額投資非課税制度）が大幅にリニューアルされ、「新NISA」としてスタートしました。FP試験においても、この法改正は最重要トピックの一つです。
1. 新NISAの主な改正ポイント
旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）からの主な変更点は以下の通りです。
- 非課税保有期間の無期限化: 従来の5年や20年といった期限がなくなり、無期限で非課税運用が可能になりました。
- 投資枠の拡大: 年間投資枠が大幅に拡充され、成長投資枠が年240万円、つみたて投資枠が年120万円、合計で年360万円まで投資可能になりました。
- 生涯非課税限度額の設定: 1人あたり総額1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円）の生涯投資枠が新設されました。
- 枠の再利用が可能に: 商品を売却した場合、その分の非課税枠が翌年以降に復活し、再利用できるようになりました。
2. FP試験で狙われる引っかけポイント
試験では、旧制度との違いや細かい数字が問われます。「成長投資枠とつみたて投資枠の併用は可能か（可能）」、「非課税枠の再利用はいつからできるか（売却した翌年）」などのポイントを確実に押さえておきましょう。
3. 実務への活かし方
新NISAは顧客への提案においても強力なツールです。FPとして、顧客のリスク許容度やライフイベントに合わせたポートフォリオの提案ができるよう、制度の仕組みを深く理解しておきましょう。
コラム一覧に戻る